Hieronder een renteschema, waarin financieringsbehoefte en rentelasten/-baten zijn weergegeven. Er wordt een doorkijk geboden voor de jaren 2023-2026.
Renteschema begroting 2023 (x € 1.000) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1-1-2022 | 1-1-2023 | 1-1-2024 | 1-1-2025 | 1-1-2026 | ||||||
Financieringsbehoefte | ||||||||||
Boekwaarde per 1 januari: | ||||||||||
Conform staat van geactiveerde kapitaaluitgaven | 52.013 | 61.690 | 60.024 | 57.471 | 54.986 | |||||
Investeringsprogramma 2022-2025 | 1.909 | 4.005 | 5.300 | |||||||
Onderuitputting | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Grondexploitaties | 1.877 | 1.134 | 1.282 | -16 | 0 | |||||
Totaal boekwaarde investeringen | 53.889 | 62.825 | 63.216 | 61.460 | 60.285 | |||||
Financiering met langlopende gelden saldo 1-1 | 37.121 | 33.936 | 30.751 | 37.566 | 33.882 | |||||
Financiering met eigen middelen | 16.768 | 28.889 | 32.465 | 23.894 | 26.404 | |||||
Saldo reserves en voorzieningen | 25.673 | 22.519 | 19.656 | 17.859 | 19.220 | |||||
Best res budgetoverheveling | 0 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | |||||
Financieringsoverschot c.q. tekort (-) | 8.904 | -3.370 | -9.809 | -3.034 | -4.184 | |||||
Rentelasten/baten: | ||||||||||
Langlopende leningen | 544 | 460 | 577 | 483 | 403 | |||||
Rentebaten | -58 | -20 | -20 | -20 | -20 | |||||
Kortlopende gelde rentelasten | 0 | 34 | 98 | 30 | 42 | |||||
Totaal rentelasten | 487 | 474 | 654 | 493 | 425 | |||||
Omslagpercentage: rentelasten/boekwaarde x 1% | 0,90% | 0,75% | 1,04% | 0,80% | 0,70% | |||||
Rente op basis omslagpercentage | 808 | 1,50% | 942 | 1,50% | 948 | 1,50% | 922 | 1,50% | 904 | 1,50% |
Saldo treasury | 322 | 469 | 294 | 429 | 479 | |||||
In het renteschema staat de financieringsbehoefte voor de komende jaren. De boekwaarde van de activa stijgt door de investeringen en daalt door de jaarlijkse afschrijvingen. Op de vaste geldleningen lossen we € 3,2 miljoen per jaar af. De verwachte financieringstekorten over de jaren 2023-2026 vangen we in eerste instantie op met korte kasgeldleningen, vanwege de flexibiliteit en de beperkte kosten. In 2024 verwachten we een langlopende lening aan te moeten trekken. Hiervoor is in de begroting rekening gehouden met een lening van € 10 miljoen tegen een rente van 2%.
De rente die we betalen over de bestaande vaste geldleningen ligt in 2022 gemiddeld op 1,47%. De werkelijke rentelasten omgeslagen over het totaal aan activa komt voor 2022 uit op een omslagpercentage van 0,90%. Met de verwachting dat we in 2024 aanvullende structurele financiering moeten aantrekken zal het omslagpercentage dan >1% zijn. Het BBV staat toe om dit naar boven af te ronden op een veelvoud van 0,50%. In de begroting is bij de toerekening van de rente aan de taakvelden uitgegaan van een omslagrente van 1,5%. Dit wordt berekend over de boekwaarde per 1 januari van de activa behorende bij het taakveld. Om een bestendige gedragslijn in onze meerjarenbegroting te houden is er voor gekozen om ook in 2023, net als in voorgaande jaren, vast te houden aan een omslagpercentage van 1,5%.